Ahorrar para el retiro es esencial, pero muchos trabajadores en Puerto Rico no aprovechan todas las herramientas disponibles. Según el Financial Capability Study de la FINRA Foundation (2021), más de la mitad de los adultos en la isla carecen de ahorros para retiro y una gran parte desconoce cómo funcionan las cuentas autorizadas para este fin (FINRA Investor Education Foundation, 2021).
En Puerto Rico, dos de los instrumentos más utilizados para acumular ahorros con beneficios contributivos son los planes 401(k) locales (o planes patronales similares) y las Cuentas de Retiro Individual (IRAs). Aunque operan bajo reglas distintas, pueden complementarse para fortalecer tu estrategia de retiro.
¿Qué es un Plan 401(k) en Puerto Rico?
Un 401(k) local es un plan de retiro que algunos patronos ofrecen a sus empleados, aprobado y regulado por el Departamento de Hacienda de Puerto Rico.
- Permite que los empleados aporten un porcentaje de su salario antes de contribuciones, reduciendo su ingreso tributable actual.
- Muchos patronos ofrecen aportaciones complementarias (“employer match”) que pueden aumentar tus ahorros.
- Los fondos se depositan en cuentas o fondos aprobados por Hacienda (no en cuentas autogestionadas).
- Las aportaciones y ganancias crecen diferidas de contribución hasta que se retiren.
- Las distribuciones se consideran ingreso tributable al momento de recibirlas.
Reglas de retiro:
- Puedes comenzar a recibir distribuciones sin penalidad a partir de los 60 años, o antes si aplican excepciones (incapacidad, fallecimiento, compra de residencia principal, entre otras).
- Retiros antes de tiempo podrían estar sujetos a contribución y una penalidad de 10%, según las reglas de Hacienda.
¿Qué es una Cuenta IRA en Puerto Rico?
Las IRAs son cuentas de retiro individuales autorizadas por Hacienda. Existen dos tipos principales:
- IRA Tradicional (Deducible): las aportaciones pueden reducir tu ingreso tributable al momento de hacerlas.
- IRA Roth (No Deducible): las aportaciones se hacen con dinero ya tributado, pero los retiros cualificados (principal e intereses) pueden recibirse libres de contribución, cumpliendo los requisitos de edad y tiempo.
Límite de aportación (2024):
- Hasta $5,000 al año por persona, o $10,000 por pareja casada que rinda planilla conjunta, sujeto a los límites de ingreso bruto ajustado establecidos por Hacienda.
- No puedes hacer aportaciones en o después del año contributivo en que cumples 75 años.
Reglas de retiro:
- Puedes retirar el balance completo (aportaciones e intereses) sin pagar contribución a partir de los 59 años y medios, y si has mantenido la cuenta con aportaciones por al menos cinco años (en el caso de la Roth).
- Si retiras fondos antes de cumplir estas condiciones, los montos pueden tributar como ingreso y conllevar una penalidad de 10 %, salvo ciertas excepciones (incapacidad, estudios, adquisición de residencia principal, entre otras).
¿Se pueden complementar un 401(k) y una IRA?
Sí. De hecho, utilizar ambos instrumentos puede ayudarte a maximizar tus ahorros y diversificar el tratamiento contributivo de tus fondos de retiro.
- Aporta al 401(k) para aprovechar la deducción inmediata y, si aplica, el “employer match” de tu patrono.
- Contribuye a una IRA para ampliar tus ahorros y crear otra fuente de ingreso para el retiro.
- Esta combinación te permite balancear cuándo pagas contribución (ahora o en el futuro) y construir una estrategia más flexible.
¿Cuál te conviene más?
No se trata de elegir entre uno y otro. En la mayoría de los casos, lo ideal es aprovechar ambos si tienes acceso a un 401(k) y puedes abrir una IRA:
- Usa el 401(k) como tu cuenta principal si el patrono iguala tus aportaciones.
- Complementa ese ahorro con una IRA Tradicional o Roth, según tu situación contributiva y tus objetivos de retiro.
Antes de tomar decisiones, consulta con un asesor contributivo o financiero que conozca las reglas del Departamento de Hacienda para diseñar un plan que optimice tus aportaciones y retiros.
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La información presentada en este artículo es únicamente para fines educativos y no constituye asesoramiento financiero, de inversión, fiscal ni legal personalizado. Los mercados financieros conllevan riesgos, incluida la posible pérdida de capital. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros, y las estrategias mencionadas pueden no ser adecuadas para todos los inversionistas. Antes de tomar decisiones de inversión, recomendamos consultar con un asesor financiero calificado que evalúe su situación personal, objetivos y tolerancia al riesgo.
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