Planificar para el retiro es una prioridad urgente en Puerto Rico. Según un estudio de la FINRA Investor Education Foundation (2021), una proporción significativa de adultos en la isla carecen de ahorros formales o conocimientos financieros suficientes para asegurar estabilidad en sus años dorados (FINRA Investor Education Foundation, 2021).
En este contexto, las Cuentas de Retiro Individual (IRAs), reguladas por el Departamento de Hacienda de Puerto Rico, son herramientas clave para fomentar el ahorro. Existen dos tipos principales: la IRA Tradicional (Deducible) y la IRA Roth (No Deducible). Cada una opera bajo reglas distintas y puede adaptarse mejor a diferentes perfiles financieros y metas de retiro.
Veamos cómo funcionan, sus diferencias principales y en qué casos podrían encajar dentro de tu planificación financiera en Puerto Rico.
La IRA Tradicional permite realizar aportaciones hasta un límite anual establecido por Hacienda, y esas aportaciones pueden reducir el ingreso tributable en el año contributivo correspondiente (Departamento de Hacienda de Puerto Rico, 2025).
Los fondos se mantienen en productos autorizados y los retiros (principal e intereses) se consideran ingreso tributable cuando se reciben.
La IRA Roth, también conocida como IRA No Deducible, funciona de forma diferente: las aportaciones no reducen tu ingreso tributable (no son deducibles en la Planilla), pero las ganancias acumuladas y retiros calificados (a partir de los 59 años y medios) pueden recibirse libres de contribución sobre ingresos.
Ambas cuentas comparten el objetivo de incentivar el ahorro para el retiro, pero su tratamiento contributivo es distinto:
IRA Tradicional
IRA Roth
La elección entre una IRA Tradicional y una IRA Roth dependerá de factores como tu ingreso actual, proyecciones futuras, edad y horizonte de retiro. Por ejemplo:
Cada situación es distinta, por lo que lo recomendable es consultar con un asesor contributivo o financiero que conozca las normas del Departamento de Hacienda de Puerto Rico.
La información presentada en este artículo es únicamente para fines educativos y no constituye asesoramiento financiero, de inversión, fiscal ni legal personalizado. Los mercados financieros conllevan riesgos, incluida la posible pérdida de capital. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros, y las estrategias mencionadas pueden no ser adecuadas para todos los inversionistas. Antes de tomar decisiones de inversión, recomendamos consultar con un asesor financiero calificado que evalúe su situación personal, objetivos y tolerancia al riesgo.
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